Jak zmniejszyć podatek dzięki ulgom? Praktyczny przewodnik

Wykorzystanie ulg podatkowych jest prostym sposobem na legalne obniżenie należności wobec fiskusa. Dzięki nim można nie tylko zmniejszyć obciążenia finansowe, ale także wesprzeć organizacje społeczne. Warto zatem wiedzieć, z jakich ulg można skorzystać i jak uniknąć błędów podczas wypełniania formularzy PIT.

Ulgi przysługujące podatnikom

Polski system podatkowy jest pełen wyjątków od ogólnie obowiązujących przepisów. Pomniejsze paragrafy dają różnorodne szanse na zaoszczędzenie pieniędzy. Z tego powodu warto zainteresować się przysługującymi ulgami, w szczególności najpopularniejszymi, czyli prorodzinną (zwaną też ulgą na dziecko), abolicyjną i termomodernizacyjną.

Przed wypełnieniem formularza PIT trzeba pamiętać o dwóch kwestiach. Po pierwsze w każdym przepisie ustawodawca zamieścił szczegółowe regulacje, które decydują o tym, co, kiedy i komu konkretnie przysługuje. Oprócz tego należy mieć na uwadze zmiany prawa. Nie można zakładać, że kwota upustu w kolejnym roku pozostanie taka sama. Jak być na bieżąco? Pomocą służy serwis podatkowy PIT.pl.

Ulga prorodzinna

Jedną z najpopularniejszych ulg jest ulga prorodzinna, umożliwiająca rodzicom i opiekunom prawnym obniżenie zobowiązań podatkowych. Jej wysokość zależy od liczby dzieci i spełnienia określonych warunków. Uprawnionymi do skorzystania z tej ulgi są:

• rodzice sprawujący władzę rodzicielską;
• opiekunowie prawni, jeśli dziecko z nimi zamieszkuje;
• rodziny zastępcze (na podstawie orzeczenia sądu lub umowy ze starostą).

Ulga prorodzinna obejmuje dzieci do 18 roku życia. Obniżkę należnego do zapłaty podatku można dostać też na osoby pełnoletnie, które kontynuują naukę. Ich roczne dochody powinny jednak przekraczać 21 371,52 zł.

Prawo do skorzystania z ulgi prorodzinnej mają również opiekunowie osób niepełnosprawnych otrzymujących zasiłek pielęgnacyjny lub rentę socjalną. W tym przypadku wiek dziecka nie ma znaczenia.

Wysokość ulgi prorodzinnej

Kwota ulgi prorodzinnej zależy od liczby dzieci wychowywanych przez rodziców lub opiekunów prawnych. Jeśli wychowują:\

• jedno dziecko – przysługuje im 92,67 zł miesięcznie (1112,04 zł rocznie);
• dwoje dzieci – dostają po 92,67 zł miesięcznie na każde (2224,08 zł rocznie);
• troje dzieci – otrzymują po 166,67 zł miesięcznie na każde (2000,04 zł rocznie);
• czworo i więcej dzieci – przyjmują po 225,00 zł miesięcznie na każde (2700,00 zł rocznie).

Limity dochodów dla ulgi prorodzinnej

Przy wychowywaniu jednego dziecka obowiązują limity dochodów, które różnią się w zależności od stanu cywilnego. Rodzice pozostający w związku małżeńskim przez cały rok mogą dostać do 112 000 zł. Ta sama maksymalna kwota przysługuje osobom samodzielnie wychowującym małoletniego lub uczącego się dorosłego człowieka. Podatnikom niebędącym w związku małżeńskim przysługuje po 56 000 zł.

Jak skorzystać z ulgi prorodzinnej?

Otrzymanie zgody na zapłatę niższego podatku wymaga dopełnienia formalności. W celu odliczenia ulgi należy zgromadzić dokumenty takie jak:

• akt urodzenia dziecka;
• zaświadczenie o kontynuacji nauki (dla dzieci pełnoletnich);
• orzeczenie o niepełnosprawności (jeśli dotyczy).

Ulga jest odliczana w formularzach PIT-36 lub PIT-37, a rodzice mogą podzielić ją między sobą w dowolnej proporcji. W przypadku niewykorzystania ulgi możliwy jest zwrot, jednak jego wysokość nie może przekroczyć sumy zapłaconych składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne.

Ulga abolicyjna

Ulga abolicyjna zapobiega podwójnemu opodatkowaniu dochodów uzyskiwanych w innym państwie. Co ważne, prawo do skorzystania z tego upustu nie dotyczy wszystkich krajów, lecz tylko tych, które mają podpisaną stosowną umowę z Polską. Na szczęście takie układy kolejne rządy zawarły z większością państw, w których pracują obywatele RP. W ogólnym zarysie ulga jest skierowana do podatników:

• osiągających dochody za granicą – z tytułu pracy najemnej, działalności gospodarczej oraz umów cywilnoprawnych;
• legitymujących się polską rezydencję podatkową;
• rozliczających się na podstawie międzynarodowych umów o unikaniu podwójnego opodatkowania stosujących metodę proporcjonalnego odliczenia.

Od 2021 roku limit ulgi abolicyjnej wynosi maksymalnie 1360 zł i nie dotyczy dochodów z krajów stosujących metodę wyłączenia z progresją. Do grona takich krajów należą m.in. Wielka Brytania, Irlandia i Niemcy.

Jak rozliczyć ulgę abolicyjną?

Ulga jest odliczana w formularzach PIT-36 lub PIT-36L. W celu skorzystania z niej należy:

• wykazać zagraniczne dochody w PIT;
• odliczyć zapłacony za granicą podatek;
• obliczyć ulgę abolicyjną w odpowiedniej części formularza.

Co zrozumiałe, nikt nie pamięta, jaką kwotę sumarycznie zarobił w poprzednim roku oraz jak wysoki podatek zapłacił za granicą. Właśnie dlatego należy przechowywać zaświadczenia o zapłaconej daninie na rzecz kraju, w którym się pracuje i trzymać dokumenty potwierdzające dochody.

Ulga termomodernizacyjna

Ulga termomodernizacyjna pozwala odliczyć od dochodu wydatki na inwestycje poprawiające efektywność energetyczną budynków jednorodzinnych. Mogą z niej skorzystać właściciele i współwłaściciele budynków mieszkalnych rozliczający się według skali podatkowej, podatku liniowego lub ryczałtu. Upust nie obejmuje budynków w trakcie budowy.

Wydatki objęte ulgą termomodernizacyjną

W przepisach zawarte są szczegółowe wytyczne dotyczące rodzaju urządzeń i zakresu prac, dzięki którym fiskusowi można oddać mniej pieniędzy. Do odliczenia kwalifikują się wydatki na:

• materiały do docieplenia ścian, fundamentów i balkonów;
• kondensacyjne kotły gazowe;
• pompy ciepła;
• kolektory słoneczne;
• panele fotowoltaiczne;
• wymianę stolarki okiennej i drzwiowej;
• systemy wentylacji mechanicznej z odzyskiem ciepła.

Limit ulgi termomodernizacyjnej i warunki odliczeń

Maksymalna kwota odliczenia wynosi 53 000 zł dla jednego podatnika. W przypadku małżonków limit jest podwójny, a więc jego suma to 106 000 zł. Co ważne, skorzystanie z tego upustu wymaga zakończenia inwestycji w ciągu trzech lat od poniesienia pierwszego wydatku. Trzeba też pamiętać o przechowywania faktur VAT, które są dowodami poniesionych kosztów.

Ulgi podatkowe to doskonały sposób na zmniejszenie zobowiązań wobec fiskusa. Kluczowe jest jednak dokładne sprawdzenie warunków i limitów każdego upustu. Tylko tyle i aż tyle potrzeba, żeby w domowym budżecie zostało więcej pieniędzy.

materiały nadesłane