PIT-37 – kto powinien go wypełnić i jak uniknąć błędów przy jego wypełnianiu?

PIT-37 to jeden z najczęściej wypełnianych formularzy podatkowych w Polsce, przeznaczony dla osób uzyskujących dochody z umów o pracę, zlecenie czy dzieło. W artykule wyjaśnimy, kto powinien go wypełnić oraz podpowiemy, jak uniknąć najczęstszych błędów przy rozliczeniu.

Kogo dotyczy PIT-37?

PIT-37 powinny składać osoby, które uzyskują dochody opodatkowane według skali podatkowej (17% i 32%) za pośrednictwem płatnika. Tym podmiotem jest pracodawca, zleceniodawca lub zakład wypłacający świadczenia socjalne. Formularz PIT-37 dotyczy osób, które uzyskują dochody m.in. z:

• umowy o pracę – pracownicy zatrudnieni zarówno na pełen etat, jak i na część etatu;
• umowy zlecenia lub o dzieło – osoby pracujące na podstawie umów cywilnoprawnych, podlegające opodatkowaniu na zasadach ogólnych;
• emerytur i rent – świadczenia wypłacane przez ZUS lub inne uprawnione instytucje;
• zasiłków – zasiłki chorobowe, macierzyńskie czy opiekuńcze wypłacane przez ZUS;
• tytułu innych świadczeń – przykładami są stypendia, świadczenia z funduszu pracy czy dochody z tytułu praw autorskich, jeśli podlegają zaliczkowemu opodatkowaniu przez płatnika.

Jak wypełnić PIT-37?

PIT-37 można wypełnić na kilka sposobów, zależnie od preferencji i dostępnych narzędzi. Niezależnie od wybranej metody, ważne jest, aby sprawdzić poprawność danych przed wysłaniem deklaracji podatkowej i uniknąć konieczności składania korekt.

W formie papierowej

PIT-37 można wypełnić ręcznie, drukując formularz dostępny na stronie Ministerstwa Finansów lub odebrać go w urzędzie skarbowym. Wypełniony dokument należy złożyć osobiście w urzędzie lub wysłać pocztą. Należy pamiętać, że dzień nadania (data stempla pocztowego) jest uznawany za moment złożenia deklaracji.

Na stronie internetowej

Wygodniejszym sposobem wypełnienia PIT-37 jest skorzystanie z narzędzia dostępnego na stronie internetowej. Po wypełnieniu deklaracji można ją przesłać bezpośrednio do urzędu skarbowego. Dzięki temu nie trzeba nigdzie iść ani niczego drukować.

Przez e-Deklaracje

Formularz można wypełnić i wysłać za pomocą systemu e-Deklaracje, dostępnego na stronie Ministerstwa Finansów. Wystarczy zalogować się, uzupełnić formularz danymi i zatwierdzić. System automatycznie przesyła deklarację do właściwego urzędu skarbowego, a podatnik otrzymuje UPO (Urzędowe Poświadczenie Odbioru).

Przez usługę Twój e-PIT

Usługa Twój e-PIT automatycznie generuje zeznanie na podstawie danych zgromadzonych przez administrację skarbową, np. od pracodawców. Podatnik może zalogować się na portal Twój e-PIT i sprawdzić przygotowany przez system PIT-37. Może go zaakceptować bez zmian, wprowadzić korekty, uzupełnić o dodatkowe ulgi i odliczenia, a następnie zatwierdzić.

Kiedy nie trzeba wypełniać PIT-37?

Nie wszyscy muszą składać PIT-37. Zwolnione z tego obowiązku są osoby, które nie miały dodatkowego źródła dochodu oraz niepodlegające odliczeniom z tytułu ulg. Nie trzeba ponadto rozliczać dochodów zwolnionych z opodatkowania, np. stypendiów naukowych. Jeśli podatnik decyduje się na wspólne rozliczenie z małżonkiem, który wypełnia PIT-36 lub PIT-37, również nie musi składać osobnej deklaracji.

Niektóre osoby powinny jednak pamiętać o corocznej deklaracji podatkowej. Jeśli podatnik nie wprowadza zmian w przygotowanym przez administrację podatkową zeznaniu PIT, to po upływie terminu deklaracja zostanie automatycznie zaakceptowana. W takiej sytuacji niezgłoszone ulgi przepadną.

Jakie ulgi przysługują podatnikom, których dotyczy PIT-37?

Osoby składające PIT-37 mogą skorzystać z różnych ulg podatkowych, które pozwalają obniżyć kwotę należnego podatku lub zwiększyć zwrot podatkowy. Każda z tych ulg wymaga odpowiedniego udokumentowania wydatków oraz spełnienia określonych warunków prawnych.

Ulga na dzieci (prorodzinna)

Ulga, która przysługuje rodzicom lub opiekunom prawnym wychowującym dzieci. Kwota upustu zależy od liczby potomków:

• na pierwsze i drugie dziecko – 1112,04 zł rocznie na każde dziecko;
• na trzecie dziecko ulga – 2000,04 zł rocznie;
• na czwarte i każde kolejne dziecko – 2700 zł rocznie.

Ulga rehabilitacyjna

Możliwość obniżki podatku, która przysługuje osobom niepełnosprawnym lub mającym na utrzymaniu osoby niepełnosprawne. Ulga obejmuje koszty poniesione na cele rehabilitacyjne oraz na ułatwienie wykonywania czynności życiowych.

Wydatki te mogą obejmować np. zakup sprzętu rehabilitacyjnego, dojazdy na zabiegi czy przystosowanie mieszkania do potrzeb osoby niepełnosprawnej. Niektóre wydatki mają limit, inne można odliczać w pełnej wysokości.

Ulga na leki dla osób niepełnosprawnych

Osoby niepełnosprawne lub mające na utrzymaniu osoby niepełnosprawne mogą także odliczyć wydatki na leki, jeśli ich miesięczne wydatki na ten cel przekraczają kwotę 100 zł. Odliczeniu podlega nadwyżka wydatków powyżej tej kwoty.

Ulga na internet

Ten upust dotyczy osób, które ponoszą wydatki na korzystanie z internetu w miejscu zamieszkania. Ulgę można odliczać maksymalnie przez dwa kolejne lata podatkowe, a limit potrącenia wynosi 760 zł rocznie.

Ulga termomodernizacyjna

Ta możliwość dotyczy właścicieli bądź współwłaścicieli domów jednorodzinnych, którzy przeznaczyli pieniądze na poprawę efektywności energetycznej budynku. Ulga obejmuje m.in. wydatki na wymianę okien, ocieplenie budynku czy instalację odnawialnych źródeł energii.

Ulga za oddanie krwi

Osoby oddające krew lub jej składniki mogą odliczyć wartość ekwiwalentu pieniężnego za oddaną krew, ustalaną według cennika Narodowego Centrum Krwi. Wartość odliczenia nie może przekroczyć 6% dochodu.

Ulga abolicyjna

Upust przysługujący osobom uzyskującym dochody za granicą, ale rozliczającym się w Polsce. Ta ulga pozwala uniknąć podwójnego opodatkowania zarobków. Dzięki temu podatnik może obniżyć swój podatek dochodowy w Polsce, jeśli już zapłacił takowy za granicą.

Dlaczego mimo wszystko warto pamiętać o deklaracji PIT-37?

Dzięki zmianom prawnym formularza PIT-37 nie trzeba już wypełniać. Warto jednak pamiętać o ulgach, dzięki którym da się zaoszczędzić spore sumy pieniędzy. Efektem może być miłe zaskoczenie, które pojawi się po spojrzeniu na saldo swojego konta bankowego.

Tekst Sponsorowany
Grafika: freepik.com